(既存借入金の借換え(リファイナンス))

　当社は、2018年３月22日開催の取締役会決議に基づき、以下のとおり既存借入金の借換え(リファイナンス)を実行いたしました。

①　目的

　今回の資金の借入は、既存借入金のリファイナンス資金とし、2018年３月30日付で既存借入金残高(8,675百万円)を一括返済することで、借入期間の変更及び金利条件の改善による安定的な財務体質の向上を図るためであります。

②　借入内容

　株式会社三井住友銀行をアレンジャーとするシンジケートローン契約

③　借入先の名称

　株式会社三井住友銀行、株式会社みずほ銀行、三井住友信託銀行株式会社、株式会社あおぞら銀行

④　借入金額

8,400百万円

⑤　実施時期

2018年３月30日

⑥　借入期間

８年

⑦　借入条件

　基準金利＋スプレッド

⑧　担保状況

　無担保・無保証

⑨　主な借入人の義務

　主な財務制限条項の内容は以下のとおりであります。

・各事業年度末における貸借対照表の純資産の部の合計金額を、直前の事業年度比75％、又は2017年２月期比75％のいずれか高い金額以上に維持すること。

・各事業年度における経常利益を２期連続で損失としないこと。

(吸収分割契約)

(株式会社ベイカレント分割準備会社Aに対する吸収分割に係る吸収分割契約)

　当社は、2024年４月17日開催の取締役会において、2024年９月１日を効力発生日として、当社が営む一切のコンサルティング事業に関して有する権利義務の一部を、当社の完全子会社かつ分割準備会社として設立した株式会社ベイカレント分割準備会社Aに吸収分割の方法により承継させることを決議し、2024年４月17日付で、当該吸収分割に係る吸収分割契約を締結いたしました。

　詳細は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(1) 連結財務諸表　連結財務諸表注記　７．企業結合等」に記載のとおりです。

(株式会社ベイカレント分割準備会社Bに対する吸収分割に係る吸収分割契約)

　当社は、2024年４月17日開催の取締役会において、2024年９月１日を効力発生日として、当社のITサービス事業に関して当社が有する権利義務の一部を、当社の完全子会社かつ分割準備会社として設立した株式会社ベイカレント分割準備会社Bに吸収分割の方法により承継させることを決議し、2024年４月17日付で、当該吸収分割に係る吸収分割契約を締結いたしました。

　詳細は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(1) 連結財務諸表　連結財務諸表注記　７．企業結合等」に記載のとおりです。